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温岭市人大常委会办公室国有资产管理制度
发布时间:2017-10-20 10:35:12    来源:温岭市人大常委会    作者:温岭市人大常委会    阅读次数:

 温人大办〔2017〕49号

 

根据《关于要求制定部门(单位)国有资产管理办法(制度)的通知》(温国资[2017]39号文件)、《温岭市行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》(温国资[2016]99号文件)、《温岭市行政事业单位内部国资资产管理操作规范(试行)》(温国资[2017]7号文件)精神,为进一步加强国有资产管理,盘活存量资产,优化资产配置,提高管理绩效,制定本制度。

一、指导思想

全面完成国有资产清查,完善国有资产管理信息数据,建立健全“一资一档”。按照“全面清理、分类处置、有效盘活、规范管理”的基本要求,组织开展对本部门固定资产摸底清查、梳理。

二、领导机构

为加强对国有资产管理工作的领导,确保国有资产管理工作顺利进行,决定成立市人大常委会办公室国有资产管理领导小组,由办公室主任林夏法任组长,办公室副主任柳坚勇同志任副组长,张淑慧、林波、孙弦、蒋倩倩、谢敏志、蔡斌峰、程葆昌为成员。张淑慧为领导小组办公室主任,负责综合协调本单位国有资产管理工作,联系电话:86126109,13757646301,676305;程葆昌为具体经办人,负责具体落实国有资产管理工作,联系电话:86217329,1366862313,672313。

三、职责分工

(一)资产管理科室

1、全面核查本单位国有资产,确保清查全面、准确、无遗漏,做到人物相对应。

2、按照市国有资产管理实施意见建立、健全单位国资管理机制,加强内控制度建设,建立长效机制

3.根据本单位内部各科室提出的国有资产购置申请,编制国有资产配置计划。

4.根据行政事业单位国有资产管理的有关规定,制定国有资产管理的具体办法并组织实施,负责国有资产管理信息系统的建设和实施工作。

5.负责办理本单位国有资产配置、处置国有资产具体管理等事项的报批工作。

6.建立固定资产卡片,并及时登记资产的增减变化情况,负责实物资产的购置、验收入库、条形码资产标签粘贴、调拨、维护保管等日常管理和监督检查。

7.负责资产管理信息系统月结账工作。

8.定期或不定期组织各科室进行资产清查盘点,至少每年年末清查盘点一次,并及时与财务科室核对。清查盘点工作由资产管理科室牵头组织,财务科室参与,各使用科室配合。

9.负责本单位国有资产统计和信息报告工作,财务科室配合。

10.接受市财政国资部门对本单位国有资产管理工作的监督、指导,并向其报告国有资产管理工作。

(二)财务室

1.合理设置国有资产总账、明细账,按照有关规定组织国有资产核算。

2.配合资产管理科室做好有关国有资产管理事项的报批、月结账工作。

3.参与定期组织的资产清查盘点,与使用科室共同对资产的账、卡、物进行核对。

(三)资产使用科室

1.负责科室资产的保管工作,定期与资产管理人员、财务人员进行核对,确保资产安全完整。

2.配合资产管理科室对本科室使用资产进行盘点、登记。

3.提出本科室资产购置计划和处置申请。

四、资产配置计划及审批程序

各科室要在财务科室的指导下,结合工作需要编制年度资产配置计划。

在年度部门预算编制前,各科室应根据本科室资产存量及工作需要提出拟购置资产的品名、规格、数量、用途等,填写“资产购置申请单”,报资产管理科室审核。

资产管理科室对各科室提出的资产购置申请进行审核汇总,对通过内部调剂能够满足需要的,调剂解决;对通过调剂无法解决,确需购置的,应会同财务室编制资产配置计划,购置大型设备和专用设备的,还需出具可行性研究报告。

资产管理科室会同财务室依据资产配置计划,测算经费额度,按管理权限履行内部审批程序。

资产配置编制根据《温岭市行政事业单位国有资产配置管理暂行办法》有关规定审批权限上报并实施。

五、资产购置与验收管理

(一)资产购置

1.按照市财政国资部门批准的资产配置计划办理资产购置事项。对列入控购范围的资产,另行按控购有关规定办理。属于政府采购项目的,应当编制政府采购预算并依法实施政府采购。要严格按照申购、审批、合同订立、验收、付款等流程购置资产,不得超标准购置。

2.资产购置发票要求:资产名称、数量、单价、规格、型号、付款单位名称、购置日期等要素必须填写齐全,并加盖销售单位印章。

(二)资产验收入库

1.制定资产验收管理制度,根据验收制度和签订的订单、合同等文件资料,对新购入、无偿调入的能确定其价值的资产,由验收科室或指定专人对所购资产的品种、规格、数量、质量等相关事项进行验收,验收结果要详细记录,并出具验收入库单;对于通过捐赠等其他途径取得的固定资产,要根据捐赠协议核对资产数量、规格、质量、价值等,按有关凭据注明的资产价值或同类资产的市场价格以及接受捐赠时发生的相关费用入账。

2.入库时,资产保管人员填制《资产验收入库单》。入库单要顺序编号,各项内容必须填写清楚、齐全,在入库单上详细登记,以便明确责任;《资产验收入库单》由资产管理科室和财务室各执一份,作为登记账簿、建立卡片的凭证;对形成资本化支出的,在资产管理信息系统中录入资产卡片并打印;并根据《关于对行政事业单位国有资产实施条形码资产标签管理的通知》(温国资〔2017〕5号)要求粘贴条形码资产标签。

3.资产采购人员在办理验收入库手续后,将发票和《资产验收入库单》、合同、资产卡片等资料送财务室审核,办理报账手续。

4.资产入库时,财务室和资产管理科室进行平行登记。财务室根据《资产验收入库单》及原始发票、合同、资产卡片等资料进行审核,并编制记账凭证,依据记账凭证登记固定资产总账、分类明细账,做好固定资产的价值管理;资产管理科室应分类、分品种登记资产的增减变动和库存数量情况。

5.对验收过程中发现的异常情况,验收科室或人员应向有关部门和单位领导报告,查明原因,及时处理,对违反验收管理制度造成损失的,应追究有关责任人的责任。

六、资产出库与日常使用管理

(一)资产领用出库

资产使用科室领用资产时,应填写《资产领用出库单》。《资产领用出库单》应顺序编号,内容填写齐全,经领用科室负责人、资产管理负责人审签后,加盖公章,交资产保管科室。《资产领用出库单》由资产管理科室、使用科室及财务室各执一份,作为出库登记的依据。使用科室临时借用库存的资产,要办理借用手续,借用的资产必须在规定期限内归还。

资产领用出库后,资产管理科室在资产管理信息系统中维护好使用科室和使用人。

(二)资产检查维护管理

资产管理科室定期组织有关科室对资产的使用状况和技术状况进行有计划的检查维护,对贵重设备等,要建立维修档案和保养计划,保证资产的正常运转,提高资产的使用效率。使用科室应做好本科室使用资产的保管和保养,落实管理责任,确保资产的安全正常使用,对出现特殊情况而无法解决的问题和故障,应及时报告有关部门进行维修。

(三)资产转移、交回注销、移交管理

资产在使用科室内部发生变动,资产管理科室根据变动情况变更使用人。资产在单位科室各职能科室之间使用权的转移,使用科室交回不需用的资产时,资产管理人应填制《资产验收入库单》,并在领用登记簿中进行注销登记,将交回的资产作为库存资产妥善管理。新使用科室、使用人填制《资产领用出库单》,按照资产领用程序办理相关手续。资产使用人工作变动时,必须在资产管理人员的监督下办理使用人资产的移交手续,填写移交清单,使用科室负责人、资产管理使用人必须在移交清单上签字确认,以便明确责任,防止工作脱节,保证资产的安全完整。

资产管理科室资产保管人员变动时,必须在本单位负责人和财务室的监督下,核对资产保管账,填写移交清单,财务室负责人、资产管理科室负责人、资产管理人员必须在移交清单上签字确认后办理移交手续。

(四)资产盘点管理

每年年末,由单位负责人牵头,资产管理科室、财务室负责,资产使用科室配合,对本单位资产进行全面清查盘点,查清账实是否相符,保管、使用是否正常,并对资产在用、毁损、报废、未使用状况进行全面反映。通过清查盘点要做到账账相符,财务总账与分类明细账相符、财务分类明细账与资产管理科室资产明细账、固定资产卡片核对相符;账实相符,资产管理科室资产领用账簿与资产使用科室的实物核对相符。对盘盈、盘亏、毁损的资产如实反映,同时查明原因,落实责任,按有关规定程序进行报批,经批准后及时进行相关账务处理,确保资产的真实、安全与完整。

根据清查盘点结果,资产管理科室及时填写《资产清查盘点表》,此表是清查盘点的重要资料,作为财务档案予以归档,资产使用科室、资产管理科室、财务室的负责人对盘点结果予以签字确认,并分别留存一份。

(五)资产报废、损坏、丢失赔偿

使用科室发现资产正常使用过程中发生资产老化、损坏、市场型号淘汰、维护使用成本过高等,经技术鉴定或按有关规定,已不能继续使用的,严格按照内部控制相关规定,由使用人及时填制《资产报废(损)内部审批单》,经所在科室负责人审核后,报资产管理科室,凭此作为新领用资产的凭据。

对于造成资产损坏、丢失等的,资产管理科室及时查明原因,分清责任,写出资产损失处理意见,区别处理:对由于个人原因造成损失的,由过失人部分或全部赔偿;对于情节严重的,要依法追究行政责任;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

七、资产处置管理

资产处置是指行政事业单位对其占有、使用的国有资产进行无偿调拨、有偿转让、对外捐赠、置换、报废、报损(含货币性资产损失、对外投资损失核销)等方式处置资产。

需资产处置的,由资产使用科室(使用人)提出资产处置申请;资产管理科室提出资产处置的初步意见;财务室根据资产管理科室提出的初步意见,核算统计该项资产在使用过程中所发生的维护费用等支出及价值状况,提出资产处置的有关意见后,必须经单位领导同意或领导集体研究决定;并附《资产报废(损)内部审批单》、《资产调拨内部审批表》及相关资料,按照《温岭市行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》(温国资〔2016〕100号)等有关规定的程序报批。

经批准处置的各项资产,在相关机构收回处置前,各科室要积极配合,负责做好这类资产的登记保管工作。

                                  温岭市人大常委会办公室

                                                             2017年9月29日

 
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