市十五届人大五次会议文件（23）

关于温岭市2015年财政预算执行情况

和2016年财政预算草案的报告

2016年3月7日在温岭市第十五届

人民代表大会第五次会议上

温岭市财政局局长 王晓宇

各位代表：

我受市人民政府委托，现向大会报告温岭市2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案，请予审议，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2015年全市财政预算执行情况

一年来，面对复杂的经济形势和各种困难矛盾的挑战，我市财税工作在市委的坚强领导下，在市人大的监督支持下，坚持改革创新，依法科学理财，加强税收征管，提高资金绩效，统筹安排保运转保工资、治环境惠民生、促投资稳增长支出需要，防范地方政府债务风险，全年财政运行情况总体良好，促进了全市经济社会持续平稳发展。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入预算。2015年全市一般公共预算收入（即地方财政收入）执行数为541213万元，完成预算的100.0%，比上年调整后执行数增长7.5%（以下简称“增长”或“下降”）。 其中税收收入472627万元，完成预算的98.1%，增长5.1%；非税收入68586万元，完成预算的114.3%，增长28.1%。具体详见附表1。

2015年全市完成上划中央“四税”收入442361万元，增长10.9%。上划中央收入和地方财政收入执行数相加，实现财政总收入983574万元，增长9.0%。

2.支出预算。2015年全市一般公共预算支出（即地方财政支出）执行数为726079万元，完成调整后支出预算的102.8%，增长4.6%。具体详见附表2。

重点支出预算执行情况：

教育支出187726万元，完成预算的100.2%，增长4.8%；

科学技术支出16197万元，完成预算的100.5%，增长7.7%；

文化体育与传媒支出10145万元，完成预算的131.0%，增长39.0%；

社会保障和就业支出64811万元，完成调整后预算的98.4%，增长6.2%；

医疗卫生与计划生育支出49280万元，完成预算的105.1%，增长12.4%；

农林水支出177197万元（其中渔业油价补贴支出110164万元），完成预算的117.0%，下降0.7%，主要是渔业油价补贴支出同比减少7783万元所致。

2015年，我市一般公共预算收入，加上税收返还、上级转移支付收入、地方政府债券收入、政府性基金预算调入、国有资本经营预算调入、预算稳定调节基金调入和历年结转结余，收支相抵，预计全年一般公共预算收支平衡。由于上下级之间年度财政体制结算尚未完成，最后结果待省财政厅批复我市2015年度财政收支决算后再专题向市人大常委会报告。

（二）政府性基金预算执行情况

2015年，全市政府性基金收入预算执行数为289941万元，完成调整后收入预算的81.2%，增长64.5%。预算完成率偏低，主要是国有土地使用权出让收入未完成年初收入预算所致；增幅较高，主要是国有土地使用权出让收入、国有土地收益基金收入、农业土地开发资金收入和其他政府性基金收入同比均有较大幅度增长所致。

政府性基金支出预算执行数为330163万元，完成调整后支出预算的76.6%，增长12.6%。预算完成率偏低，主要是和国有土地使用权出让收入相对应的出让成本等补偿支出，以及出让收益按体制结算返还支出相应减少所致。

统筹上级基金补助收入、历年结转结余、基金预算调出等因素，收支相抵，全年政府性基金收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2015年，全市社会保险基金收入预算执行数为679751万元，完成调整后收入预算的100.9%，增长24.1%。增幅较高，主要是被征地人员转轨企业职工养老保险一次性补缴养老金不可比因素所致。

社会保险基金支出预算执行数为521717万元，完成调整后支出预算的99.2%，增长84.3%。增幅高，主要是转轨企业职工养老保险的被征地人员中，参保与享受同步，引起企业职工养老保险基金支出大幅度增加。

收支相抵，社会保险基金当年结余158034万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2015年，纳入国有资本经营预算编制范围的12家国有企业共上缴利润1115万元，完成年度收入预算的100.0%。

全年国有资本经营预算支出1122万元，其中转移性支出（调入至一般公共预算）924万元，其他国有资本经营预算支出198万元，完成年度支出预算的100.0%。

统筹上年结余因素，全年国有资本经营预算收支平衡。

二、2015年财政预算执行的主要特点和效果

（一）不断强化征收管理，确保财政收入目标完成

强化税源监管。重点开展工业、建筑业、房地产业、金融业等行业性税收调查，掌握税收增减态势，全年税收月度预测误差率为2.5%，控制率位列台州市第一。优化重点税源监控，国地税重点监控企业2237户，监控面达64.3%。强化税种管理。加强增值税收入管理，全年免抵调库增值税收入34574万元，增长101.5%。开展营业税专项清理，补征营业税5759万元。调整城镇土地使用税和资源税征收政策，入库税收分别增长21.6%和172.4%。加强企业所得税汇算清缴工作，入库税款20300万元。开展印花税专项清理辅导，补征税款1883万元。开展七个房地产项目的土地增值税清算，增加税款350万元。强化涉税合作。完善税务部门同工商等15个部门的信息共享机制，交换涉税信息近12万条，征缴税费49377万元。完善国地税合作机制，开展纳税人国地税差异比对补税1148万元。强化风险干预。加强欠税管理，全年公告欠税503户，办理阻止出境报备30人，发放各类催报催缴通知书1862份，累计清缴欠税12027万元。强化税务稽查，全年开展专项检查、重点税源抽查、发票整治等工作167户次，查补收入3267万元。强化非税征管。规范非税收入管理，全年社保费结算申报14363户，申报率达到99.9%，补缴入库6560万元。加强罚没收入即时入库工作，全年入库罚没收入24611万元，增长33.5%。

（二）落实积极财政政策，促进经济社会稳定发展

涵养地方税源。及时落实结构性税费减免政策，全年对各类困难企业减免税费1982万元，对部分工业企业临时性下浮社会保险费减免5909万元，发放就业补助和稳岗补贴3163万元。支持外向型经济发展，全年落实出口退税额26.09亿元，外经贸政策扶持资金1658万元和出口信用保险资金204万元。支持工业转型升级，全年共落实研发费加计扣除等所得税优惠6210万元，固定资产购置抵扣增值税26594万元，各类财政奖补资金16877万元。大力发展第三产业，落实各项税收优惠1900万元，服务业发展等专项资金5782万元。助推“大众创业”、“个转企”、“小升规”工作，落实小微企业税收优惠5800万元，新进规模企业和“个转企”奖补资金955万元，各类人 才专项资金2780万元。支持温商回归，兑现回归企业奖励资金425万元。保障基层运行。调整完善新一轮镇（街道）财政管理体制，提高对镇（街道）人员基本支出保障力度，调整低保经费和出口退税负担基数。安排地方政府债券资金8631万元置换部分镇（街道）到期政府债务，补助镇（街道）“三改一拆”工作经费6011万元，对部分困难镇下达专项补助资金870万元。同时，安排临时性周转资金2.5亿元，帮助各镇（街道）缓解在“五水共治”等专项工作推进上的资金困难，保障基层政权稳定运行。

 (三)全面统筹科学安排，切实保障民生事业改善

根据财力可能和民生政策保障刚性，统筹安排改善民生福祉资金需要。2015年，全市财政民生支出59.09亿元，人均财政民生支出4863元，同比增长16.5%。惠农方面，全年公共财政投入农林水等支出17.72亿元，加大“三农”扶持力度，落实各项支农惠农政策。重点支持“五水共治”、渔业渔区发展、农业“两区”和“美丽乡村”建设、经济薄弱村和 “一事一议”项目建设、畜禽禁养和三无船只整治等。教育方面，全年财政教育支出18.77亿元，教育占比达26.35%，超过省定标准。主要是加强义务教育公用经费保障，中小学生均公用经费提标高于省定标准30元；鼓励普惠性民办幼儿园发展，增加基层学校教育装备投入；支持职业教育内涵建设，服务我市民营经济发展。社会保障和就业方面，全年公共财政支出6.48亿元，重点提高城乡居民基础养老金和城乡居民最低生活保障标准，调整部分优抚对象和孤儿生活费补助标准，全面实施残疾人免费乘坐公交车政策，扩大失业保险基金稳岗补贴受益范围，促进社会就业和企业转型发展。医疗卫生与计划生育方面，全年财政支出4.93亿元，重点保障“两提升，双下沉”工程，城乡居民基本医疗财政补助标准提高至年人均400元，基本公共卫生补助标准提高至年人均40元，促进优质医疗资源下沉和分级诊疗；建立大病保险制度，完善医疗救助政策，全年共有9230人次享受城乡医保大病保险待遇，共计补助1960万元。文化支出方面，全年文化支出增幅达39.0%，主要开展国家公共文化服务体系示范区创建工作，深入推进文化惠民工程，新建农村文化礼堂21个；继续开展送文化下乡和文化场馆免费开放，落实文化遗产保护资金，提升城市文化品位。公共安全方面，深入推进“平安温岭”建设，全年公检法司和消边武支出4.05亿元，重点保障科技强警、天网工程、执法办案、司法援助、消防边防安全等支出。

（四）推进财税各项改革，提升财政理财管控能力

预算编制管理方面，一是继续推进参与式预算管理改革， 2015年共有39个部门预算采取人代会前民主恳谈和人大常委会初审，人代会期间分代表团专题审议和人大代表审议票决等多种形式，充分吸收代表和社会各界对预算安排的建议意见；首次按新《预算法》规定，编制收支预算调整方案，提请人大常委会审议批准。二是强化预算统筹，增加财政资金有效保障能力，将地方教育附加等8项基金历年结余4.53亿元、预算稳定调节基金2.5亿元和国有资本经营预算收入924万元调入一般公共预算，平衡民生项目预算缺口。三是完善定额标准体系建设，从严控制行政运行成本，调整住房公积金缴费基数、生均公用经费、差旅费、培训费、会议费等预算开支标准；严格控制楼堂馆所建设、办公场所改善性装修支出，加大部门、单位新增资产配置计划的审核。预算执行监督方面，严控项目设计变更管理，加强财政性投资项目概算、预算和工程结算的审查，全年共核减项目资金16106万元，核减率4.07%。加强资金监督管理，完善结转结余资金清理盘活机制，全年共清回部门历年结转结余资金3.86亿元。加强“三公经费”、公务卡报销管理，“三公”经费总额同比下降17.4%，公务卡刷卡率提高10个百分点。开展单位“小金库”清理、公款消费和违规发放津补贴专项治理。加强预决算公开，财政总预算、总决算按规定公开，部门预算、决算有序公开。资金绩效管理方面，继续开展重点支出项目绩效评价，实现市级部门绩效自评全覆盖，试行镇一级政府整体支出绩效评价工作。建立资金竞争性存放制度，全年累计对26亿元资金进行了竞争性存放。实现省对我市转移支付分类分档系数上调一档的目标，将部门向上争取资金列入部门年度工作业绩考核。政府债务管理方面，省下达我市2015年地方政府债务限额为88.3亿元，据此首次编制我市地方政府债务限额议案，提请市人大常委会审议批准，截止2015年底，我市地方政府债务余额为83.06亿元。首次开展地方政府债券置换政府存量债务工作，全年分三批累计置换政府存量债务18.35亿元，有效降低了政府债务成本负担。

各位代表，在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行中还存在不少困难和问题：一是受外部环境不稳定和国内经济下行压力影响，企业普遍信心不足，投资意愿不强，加之持续结构性税费减免、“营改增”扩围和房地产去库存新政推行，地方财政增收空间进一步收窄。二是民生支出持续提标扩围，地方政府债券纳入预算管理后的还本付息支出刚性日益增强，预算收支平衡压力增大。三是因土地出让收入减少、“五水共治”等建设任务加强，基本支出持续增加，镇（街道）财政运行风险在加大。四是财政资金使用绩效不高的问题依然在一定范围存在。对这些困难和问题，我们将不断通过深化改革、调整结构、完善机制、严格管理等一系列扎实有效的举措切实加以防范。

三、2016年全市财政预算草案

2016年，我市财税工作的指导思想是：围绕市委决策部署，以五大发展理念为指引，发挥“解放、解放、再解放”的改革思维，创新驱动、统筹财力、优化结构、守住底线、防范风险，全力做好“生财”、“聚财”、“用财”三篇文章，推动财税事业稳中求进、稳中向好发展。

根据上述指导思想，统筹考虑各种因素，2016年财政预算主要指标拟作如下安排：

（一）一般公共预算（草案）

1、收入预算

根据财政部规定，从2016年起，政府住房基金等4项基金改列一般公共预算收支管理。我市2015年这4项基金收入总额为18339万元，按规定相应调增2015年一般公共预算收入执行数18339万元，调整后的上年一般公共预算收入执行数由541213万元变更为559552万元。在此基础上，2016年全市一般公共预算收入拟安排598760万元，比上年调整后执行数增长7.0%，其中：税收收入拟安排511110万元，增长8.1%；非税收入拟安排87650万元，比上年调整后执行数增长0.8%。具体详见附表4表底说明1-2。

2016年税收收入主要税种预期收入如下：增值税地方部分112940万元，增长13.9%；营业税124000万元，增长6.7%；企业所得税地方部分73930万元，增长4.8%；个人所得税地方部分46600万元，增长9.4%；城市维护建设税31470万元，增长6.3%；房产税25700万元，增长8.1%；城镇土地使用税22180万元，增长5.0%；土地增值税19100万元，增长6.0%；契税29180万元，增长5.1%。

非税收入主要项目预期收入如下：专项收入53930万元，增长24.5%；罚没收入31100万元，增长26.4%；国有资源（资产）有偿使用收入6850万元，比上年调整后执行数下降69.0%；政府住房基金收入2650万元，比上年调整后执行数增长8.4%；国有企业政策性亏损补贴退库-7000万元，与上年持平。

具体收入预算（草案）详见附表4。

2、支出预算

按照现行分税制财政体制，2016年我市一般公共预算收入，加上预计的税收返还、上级转移支付收入、政府性基金预算调入、国有资本经营预算调入、预算稳定调节基金调入和上年结转结余,扣除财政体制结算上解省预计，全市一般公共预算可安排财力为766964万元。拟安排2016年一般公共预算支出766964万元，比上年调整后一般公共预算支出执行数713474万元增长7.5%。上年调整后的支出执行数713474万元具体计算口径，详见附表5表底说明1-3。

收支相抵，2016年全市一般公共预算预期收支平衡。

重点支出预算安排情况：

教育支出202918万元，增长8.1%；

科学技术支出16124万元，下降0.5%，主要是上年中央研发费专项补助支出1400万元的不可比因素影响所致；

文化体育与传媒支出11182万元，增长10.2%；

社会保障和就业支出62764万元，下降3.2%，主要是行政退休人员退休费2016年起改由社保基金发放，不再编列“社会保障和就业支出”科目影响所致；

医疗卫生与计划生育支出54658万元，增长10.9%；

农林水支出159829万元，下降10.2%，主要是2016年中央渔业油价补贴提前告知额度比上年实际支出减少27541万元的不可比因素影响所致。 

具体支出预算（草案）详见附表5、附表6。

基本支出预算安排情况：按财政供养对象和经济分类，全年一般公共预算安排基本支出331154万元，其中：工资福利支出254874万元，对个人和家庭补助支出32787万元，商品和服务支出42014万元，其他资本性支出1479万元。一般公共预算基本支出经济分类款级明细详见附表7。

预备费安排情况：按照《预算法》规定，2016年设置预算预备费8000万元，和上年持平，为当年一般公共预算支出的1.0%。

（二）政府性基金预算（草案）

2016年，政府性基金收入预算拟安排266396万元，比上年调整后执行数下降1.9%。上年调整后的政府性基金收入执行数为271602万元，调减了政府住房基金等4项基金2015年的收入执行数18339万元。

根据政府性基金当年收入预期，统筹考虑上级基金补助收入、基金预算调出和历年结转结余盘活等因素，2016年政府性基金支出预算拟安排339085万元，增长9.5%。

收支相抵，2016年全市政府性基金预期收支平衡。

（三）社会保险基金预算（草案）

2016年，全市社会保险基金收入预算拟安排660400万元，下降2.85%，主要是上年度被征地人员转轨城镇职工养老保险一次性补缴养老金的不可比基数所致。

社会保险基金支出预算拟安排654274万元，增长25.4%，主要是被征地人员转轨城镇职工养老保险后，基本养老保险金支出大幅度增加所致。

收支相抵，2016年社会保险基金预算当年收支结余6126万元，历年累计结余1086174万元。

（四）国有资本经营预算（草案）

2016年，国有资本经营预算编制单位从上年的12家扩大为21家。国有资本经营收入预算拟安排1331万元，其中上交利润收入1331万元，增长19.4%。

国有资本经营支出预算拟安排1331万元，增长18.6%，其中转移性支出（调入一般公共预算）1050万元，国有企业资本金注入100万元，其他国有资本经营预算支出181万元。

收支相抵，2016年国有资本经营预算收支平衡。

政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算2015年预算具体执行情况及2016年收支预算具体安排情况（草案），一并书面报告，提请本次人代会审议。

四、2016年全市财税工作主要任务

2016年是实施“十三五”规划的开局之年，也是深化财税改革的关键之年，工作任务重，政策变数大。为此，我们将着力做好以下四方面工作：

（一）狠抓增收节支工作，确保财政稳健运行

收入方面，要综合运用财政贴息、奖励和结构性税费减免等财税杠杆和“精准的产业政策”导向，促进企业做大做强，引导产业转型升级，培育优质财源。要加强对重点行业、重点企业的集中服务，落实好重点税源企业五年轮查一遍的要求。加强税种管理，重点抓好增值税、营业税和所得税的征管工作。要认真研究拆后利用税收征管，拓展不动产租赁业税收管理，全面落实土地使用税政策，充分挖掘增收潜力。加强土地增值税清算管理，落实房地产去库存有关税收政策。建立完善国地税行业性涉税信息比对机制，压缩定额征收比例，引导个体户建帐建证。全面推进政府非税收入管理信息化建设，夯实税费征管基础，强化土地出让计划管理。支出方面，必须按照“可持续、保基本”的原则，建立合理的支出调整机制。要围绕“社会政策要托底”的要求，尽力而为，量力而行，严格控制民生支出过度提标增幅，确保民生事业可持续发展。要深化财政支农机制改革，落实各项支农惠农政策，加快构建现代农业体系。要根据发展需要和财力可能，优先保障教育、卫生事业投入，加快校网和公立医院建设步伐，稳步推进公立医院改革和医保控费管理，探索建立与绩效挂钩的基层卫生机构补偿新机制。要贯彻落实社会养老体系、最低生活保障等政策，加大扶贫济困、就业扶持等投入，加大保障性住房建设力度。贯彻落实绿色发展理念，重视生态环保投入，推进“五水共治”、交通治堵、多城同创建设。深入开展社会治安、消防安全、食品药品安全、“三改一拆”等工作，推进“平安温岭”建设。继续严格控制“三公”经费等行政性支出和一般性项目支出。

（二）继续推进财税改革，全面促进依法理财

财政改革方面，一是要进一步完善预算管理制度，推进政府预算体系建设，将政府所有收入和支出全部纳入预算管理，进一步细化和扩大预决算公开内容和公开范围，推进部门参与式预算管理，推进预算绩效评价结果运用。二是要加大财政资
金统筹力度，将政府住房基金等4项政府性基金转列一般公共预算管理，加大国有资本经营预算和预算稳定调节基金调入一般公共预算力度；加大部门结转结余资金清理力度，加大转移支付资金纳入预算统筹安排力度。三是要继续完善专项资金管理清单改革，建立退出机制，以绩效为主导分配资金，实行跟踪问效。四是全面完成公务用车改革，重点做好车改经费保障、车辆处置等工作。五是推进机关事业单位养老并轨改革，重点完成财政、社保、单位三方清算和机关事业单位人员养老保险征缴工作。税制改革方面，要贯彻落实深化国、地税征管体制改革方案，科学谋划国、地税部门在信息共享、大数据应用、加强征管和整合服务等方面的合作。同时，全面完成“营改增”工作，研究车购税、消费税等拟下划地方税种征管。国资改革方面，推进国有企业分类改革和重组，推进政府投融资平台公司市场化转型，依法处置或有债务；完善国有资产监管制度，深入盘活存量国有资产（资源），缓解财政保障压力。

（三）严格项目保障序列，提高资金使用绩效

要优先保障教育、卫生、供水、污水处理等重大民生领域项目，确保城市品质提升等工程建设顺利实施。要压缩“低、小、散”项目预算资金盘子，逐步解决低效益项目挤占地方有限财力的问题。要明确“无立项不安排资金”的预算管理原则，提高项目审批效率，提高预算资金保障效率，同时，缩短政府性投资项目预算审核时间和结算审查时间。要加强授权支付的动态监管体系建设，强化预算执行进度考核，对部门近三年预算执行率低于50%的一般性项目和公共项目，依法核减经费。

（四）拓宽渠道争取资金，提高财政保障能力

要加快运行PPP模式和政府产业基金，研究探索城镇发展基金和资产证券化等筹资通道，充分发挥财政资金的撬动和杠杆放大效应，完善“PPP”项目库建设，加大项目推介力度，促进项目落地实施。创新财政补贴形式，以“专业性”、“可控性”、“市场化”为要求实现产业基金管权分离运作，引导政府产业基金投向我市“四换三名”、“两化融合”等战略性新兴行业，研究制定产业基金退出办法。要精心包装部分重点工程项目，积极向上争取补助资金。要积极争取地方政府债券置换政府存量债务额度，降低地方政府债务到期偿还压力，减轻政府债务成本负担，2016年计划争取40亿元的地方政府债券置换额度。同时，也要强化地方政府债务管理，严格控制政府性债务规模，提高风险防范意识。