市十五届人大四次会议文件（21）

关于温岭市2014年社会保险基金预算

执行情况和2015年社会保险基金

预算草案的报告

2015年3月9日在温岭市第十五届

人民代表大会第四次会议上

温岭市财政局局长 王晓宇

各位代表：

我受市人民政府委托，现向大会报告温岭市2014年社会保险基金预算执行情况和2015年社会保险基金预算草案，请予审议，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2014年温岭市社会保险基金预算执行情况

（一）基本养老保险基金

2014年基本养老保险基金收入273049.14万元，完成年初预算的202.78%，剔除非正常性缴费收入的不可比因素，完成年初预算的104.35%；基金支出110733.01万元，完成年初预算的102.74%；当年基金收支结余162316.13万元，滚存结余523501.3万元。

1. 企业单位部分

2014年企业职工基本养老保险基金收入262514.36万元，完成年初预算的211.14%，其中：缴费收入246067.74万元，包括正常性缴费收入113522.95万元和非正常性缴费收入132544.79万元（含浙人社发〔2011〕221号文件一次性缴费收入7899.54万元，“其他户口”渔民补缴养老金16354.40万元，被征地人员转轨补缴养老金106162.43万元，国资转入钱江摩托改制款2128.42万元），利息收入14010.60万元，转移收入2385.64万元，其他收入（滞纳金）50.38万元。

2014年企业职工基本养老保险基金支出106784.57万元，完成年初预算的102.97%，其中：基本养老保险金支出100284.29万元，丧葬抚恤补助支出1151.70万元，转移支出1830.69万元，上解上级支出3517.89万元。

2014年企业职工基本养老保险基金收支结余155729.79万元，滚存结余473165.82万元。

2. 事业单位部分

2014年事业职工基本养老保险基金收入10534.78万元，完成年初预算的102.04%，其中：正常缴费收入8976.17万元，利息收入1544.92万元，转移收入12.59万元，其他收入（滞纳金）1.10万元。

2014年事业职工基本养老保险基金支出3948.44万元，完成年初预算的96.89%，其中：养老金支出3827.29万元，丧葬抚恤补助支出106.45万元，转移支出14.70万元。

2014年事业职工基本养老保险基金收支结余6586.34万元，滚存结余50335.48万元。

（二）失业保险基金

2014年失业保险基金收入12526.87万元，完成年初预算的108.37%，其中：失业保险费收入10764.26万元，利息收入1743.35万元，其他收入4.56万元，转移收入14.7万元。

2014年失业保险基金支出2826.49万元，完成年初预算的99.24%，其中：失业保险金支出151.29万元，医疗补助金支出32.72万元 ，农民工一次性生活补助支出130.34万元，扩大基金使用范围支出1855.97万元（就业困难人员社保补贴1629.88万元、高校毕业生专职从事就业保障工作的社保补贴45.18万元；就业困难人员的岗位补贴10.48万元，高校毕业生专职从事就业保障工作的岗位补贴130.41万元，失业人员培训支出 40.02万元），转移支出10.04万元，上解上级支出646.13万元。 

2014年失业保险基金收支结余9700.38万元，滚存结余51195.62万元。

（三）城镇职工基本医疗保险基金

2014年城镇职工基本医疗保险基金收入67738.22万元，完成年初预算的103.14%；基金支出34196.39万元，完成年初预算的99.79%；当年基金收支结余33541.83万元，滚存结余138853.44万元。

1. 基本医疗保险

2014年基本医疗保险基金收入61567.14万元，完成年初预算的104.25%，其中：基本医疗缴费收入56616.93万元（含国资转入钱江摩托改制款818.63万元），重大疾病缴费收入1810.95万元（含国资转入钱江摩托改制款32.74万元），利息收入3056.36万元，滞纳金收入21.32万元，转移收入61.58万元。

2014年基本医疗保险基金支出32785.47万元，完成年初预算的99.38%，其中：基本医疗保险待遇支出32066.28万元（住院支出17971.64万元，个人账户待遇支出7363.87万元，大病门诊支出676.18万元，普通门诊支出6054.58万元），个人账户转移支出52.42万元，其他支出（重大疾病支出）482.77万元，上解上级支出184万元。2014年支出执行数增幅较大的是：个人账户转移支出增长26%，普通门诊支出增长79.95%，其主要原因是参保人对普通门诊刷卡逐渐了解和一卡通异地刷卡普通应用。

2014年基本医疗保险基金收支结余28781.67万元，滚存结余110107.08万元。

2. 公务员医疗补助

2014年公务员医疗补助基金收入6171.08万元，完成年初预算的93.22%，其中：缴费收入6158.87万元，利息收入12.09万元。缴费收入增长13.71%，原因是公务员门诊试点从6个部门增加到25个。

2014年公务员医疗补助基金支出1410.92万元，完成年初预算的110.40%，其中：住院支出1055.05万元，门诊支出355.87万元。门诊支出增长181.43%，原因是公务员门诊试点从6个主管部门增加到25个。

2014年公务员医疗补助基金收支结余4760.16万元，滚存结余28746.37万元。

（四）工伤保险基金

2014年工伤保险基金收入11612.15万元，完成年初预算的97.82%，其中：缴费收入11413.56万元，利息收入184.39万元，其他收入（滞纳金）14.20万元。

2014年工伤保险基金支出11718.12万元，完成年初预算的99.18%，其中：工伤保险待遇支出11680.80万元（工伤医疗费4458.35万元，一次性医疗补助金1838.44万元，伙食补助费、交通食宿费0.7万元，一次性伤残补贴3781.93万元，生活护理费49.64万元，定期伤残津贴117.16万元，工亡丧葬抚恤费1277.62万元，供养直系亲属抚恤156.96万元），劳动能力鉴定费37.32万元。

工伤保险基金当年收不抵支的原因是根据浙人社发〔2014〕146号文件，对部分中小微工业企业11-12月份临时性下浮社保费缴费比例，共减征工伤保险基金1530.5万元。

2014年工伤保险基金收支结余-105.97万元，弥补后的滚存结余为903.49万元。

（五）生育保险基金

2014年生育保险基金收入2405.96万元，完成年初预算的99.50%，其中：缴费收入2379.40万元，利息收入25.42万元，其他收入（滞纳金）1.14万元。

2014年生育保险基金支出3146.73万元，完成年初预算的111.19%，其中：生育待遇支出3025.79万元，流产引产待遇支出120.94万元。

生育保险基金当年收不抵支的原因：

⑴11-12月份政策性减免征收生育保险基金约259万元。

⑵生育保险享受人数及人均费用的增长：2014年生育2675人次，比2013年的2485人次增长了7.6%，人均费用增长20.21%。2014年流产引产460人次，比2013年的333人次增长了38.14%，人均费用增长18.18%。

2014年生育保险基金收支结余-740.77万元，弥补后的滚存结余为961.89万元。

(六）城乡居民社会养老保险基金

2014年城乡居民社会养老保险基金收入30776.95万元，完成年初预算的104.11%，其中：养老保险缴费收入 2332.28万元，利息收入402.96万元，财政补助收入26387万元。

2014年城乡居民社会养老保险基金支出26929.25万元，完成年初预算的98.25%，其中：基础养老金支出22102.69万元，个人帐户养老金支出1808.70万元，其他支出3017.86万元（缴费年限养老金支出1915.17万元，优待养老金支出59.38万元，丧葬补助支出1043.30万元）。

2014年城乡居民社会养老保险基金收支结余3847.70万元，滚存结余33182.48万元。

(七)城乡居民基本医疗保险基金

2014年城乡居民基本医疗保险基金收入52936.95万元，完成年初预算的101.16%，其中：个人缴费17064.02万元，市级以上财政补助26249.91万元，镇（街道）财政补助8756.10万元，利息收入866.92万元。

2014年城乡居民基本医疗保险基金支出51477.95万元，完成年初预算50824万元的101.29%，其中:医疗保险待遇支出50323.46万元（住院支出45440.95万元，特殊病种门诊支出2358.28万元，普通门诊支出2524.23万元），农民健康体检1154.49万元。支出增长原因主要是由于2014年度各医疗机构与中心结账的速度有明显的加快，乡镇卫生院往年拖延未结账的，今年已经全部结清。

2014年城乡居民基本医疗保险基金收支结余1459.00万元，滚存结余20014.24万元（说明：1、因清理基层卫生院前账，应属于2014年支出的已复核部分共1317.72万元需在2015年年初支出，如考虑该因素，2014年实际结余应为141.28万元；2、该基金年终时仍存在待复核业务，基金历年总收入与总支出基本持平）。

(八)被征地人员基本养老保障资金

2014年被征地人员基本养老保障资金收入55913.90万元，完成年初预算的135.74%（温政发[2014]74号文件出台后，2014年12月参保人数增加4148人，涉及金额 15424.13万元），其中：财政补助收入22285.92万元，个人、集体缴费收入31242.97万元，利息收入2385.01万元。

2014年被征地人员基本养老保障资金支出42121.07万元，完成年初预算的102.84%，其中：养老金支出40691.03万元，退保支出1320.43万元，转移支出109.61万元。

2014年被征地人员基本养老保障资金收支结余13792.83万元，滚存结余153609.40万元。

二、2015年温岭市社会保险基金编制原则和方法

根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》（国发〔2010〕2号）和浙江省财政厅、浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省卫生厅、浙江省地方税务局《关于编报2015年社会保险基金预算的通知》（浙财社〔2014〕164号）文件精神，结合中央、省、市有关社会保险基金征收管理的法律、法规及政策，编制2015年全市社会保险基金预算。

(一)预算编制的指导思想和原则

编制2015年温岭市社会保险基金预算的指导思想是：全面贯彻落实党的十八届三中全会精神和党中央、国务院对社会保险基金管理的各项要求，坚持稳中求进，把改革创新贯穿于社会保险基金管理的全过程，坚持统筹兼顾、收支平衡的总体原则，继续提高社会保险基金预算管理水平，推动社会保险事业发展取得新突破。

社会保险基金预算编制遵循“依法建立，规范统一”、“统筹编制，明确责任”、“专项基金，专款专用”、“相对独立、有机衔接”和“收支平衡，留有结余”的原则。

(二)预算编制的范围

2015年国家规定的社会保险基金预算编制范围包括基本养老保险基金（含企业职工和机关事业单位）、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、城乡居民社会养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金（城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗保险合并），我市另外再加上被征地人员基本养老保障资金。

(三)预算编制的方法

2015年温岭市社会保险基金预算编制综合考虑了我市2014年度基金预算执行情况、本年度国民经济和社会发展计划、人力资源社会保障事业发展规划、社会保险政策和财政补助政策等因素。

社会保险基金收入预算按照收入项目分别进行测算。社会保险费收入根据参保人数、保险费率、上年度社会平均工资水平、工资增长等因素，结合社会保险征缴扩面任务确定。财政补贴收入统筹考虑上年度财政补助水平，并剔除不可比因素后加上本年新增补助综合分析填列。利息收入按照存入银行的利息收入等合理测算。转移收入、上级补助收入、其他收入等按照上年度执行情况合理测算。

社会保险基金支出预算按照规定的支出范围、项目和标准进行测算，考虑近年基金支出变化趋势，综合分析人员、政策等影响支出的变动因素。

(四)预算编制的政策影响因素

2015年温岭市社会保险基金预算编制受上级及我市政策影响因素较多。一是受被征地人员基本养老保障制度衔接职工基本养老保险制度的政策影响，转轨和参保人数存在不确定性；二是全省失业保险基金缴费费率下调1%，我市高校毕业生到非公企业工作的就业补贴政策还没有出台；三是新的《温岭市生育保险条例》从2015年1月1日起实行；四是城乡居民基础养老金每人每月上调20元；五是城乡居民基本医疗筹资标准从每人每年510元提高到570元；六是大病保险政策的实行。此外，由于机关事业单位养老保险改革实施细则尚未出台，本次预算没有考虑该改革因素。

三、2015年温岭市社会保险基金预算（草案）

（一）基本养老保险基金收支预算

2015年基本养老保险基金收入预算数184930万元，比上年增长-32.27%；支出预算数173945万元，比上年增长57.09%；当年基金预算收支结余10985万元。

1. 企业单位部分

2015年企业基本养老保险基金收入预算数174896万元，比上年增长-33.38%，其中：缴费收入169000万元（当年正常收缴131000万元，221政策预计补缴3000万元，被征地人员转轨预计补缴35000万元），比上年增长-31.32%，利息收入3460万元，比上年增长-75.30%，其他收入（滞纳金）50万元，转移收入2386万元。

2015年企业基本养老保险基金支出预算数169600万元，比上年增长58.82%，其中：发放退休金163030万元（正常退休116160万元，新增退休人员5850万元，被征地转入退休人员41020万元），比上年增长62.57%，丧葬抚恤补助1200万元，比上年增长4.19%，养老转移支出1850万元，比上年增长1.05%，上解上级支出3520万元，比上年增长0.06%。

支出预算增幅较大的原因：⑴新预计新增正常退休人员5000人和221退休人员500人，需支付退休费5850万元。⑵被征地退休人员2014年底转入21923人，预计2015年转入退休人员2000人，需支付养老金41020万元。

2015年企业基本养老保险基金预算收支结余5296万元。

2. 机关事业单位部分

2015年机关事业单位基本养老保险基金收入预算数10034万元（不考虑机关事业单位养老保险改革因素），比上年增长   - 4.75%，其中：缴费收入9900万元，比上年增长10.29%，利息收入120万元，比上年增长-92.23%，其他收入（滞纳金）1万元，转移收入13万元。

2015年机关事业单位基本养老保险基金支出预算数4345万元，比上年增长10.04%，其中：发放退休金4220万元，比上年增长10.26%，丧葬抚恤补助110万元，比上年增长3.33%，养老转移支出15万元。

2015年机关事业单位基本养老保险基金预算收支结余5689万元，比上年增长-13.62%。

（二）失业保险基金收支预算

2015年失业保险基金收入预算数9164万元，比上年增长  -26.85%，其中：缴费收入8500万元，比上年增长-21.04%，利息收入650万元，比上年增长-62.72%，缴费收入下降的原因是从2015年1月1日起，全省失业保险费率统一由3%调整为2%，单位和个人缴费费率各下调了0.5%。

2015年失业保险基金支出预算数5407.4万元，比上年增长91.31%，其中：失业保险金支出300 万元，比上年增长98.29 %，农民工一次性生活补助支出320万元，比上年增长145.51%，扩大基金使用范围支出4200万元（主要用于：就业困难人员社保补贴2390万元，高校毕业生专职从事社保工作人员社保补贴90万元、岗位补贴270万元，职业培训补贴250万元，高校毕业生到非公企业就业的就业补助1200万元），比上年增长126.30%。支出预算增幅较大的原因：一是根据《台州市人民政府办公室关于做好高校毕业生就业创业工作的实施意见》（台政办发﹝2014﹞83号）文件，要对大中专毕业生到非公企业就业给予就业补助；二是2015年是我市新一轮就业政策（温政发﹝2013﹞9号文件）实施的第三年，随着2014年促进就业政策的落实和宣传工作的开展，预计2015年前来办理促进就业优惠政策的人员将大幅增加；三是预计2015年新的《失业保险条例》将颁布实施，失业保险扩大支出范围可能会调整，为确保2015年度社保补贴政策能执行到位，所以明年将原延迟到下一年度支付的上年第四季度社保补贴也一并考虑在内。

2015年失业保险基金预算收支结余3756.6万元，比上年增长-61.27%。

（三）城镇职工基本医疗保险基金收支预算

2015年医疗保险基金收入预算数81211万元，比上年增长19.89%；支出预算数45532万元，比上年增长33.15%；当年基金预算收支结余35679万元，比上年增长6.37%。

1. 基本医疗保险基金收支预算

2015年基本医疗保险基金收入预算数71015万元，比上年增长15.34%，其中：基本医疗缴费收入65109万元，比上年增长15%，重大疾病缴费收入2083万元，比上年增长15.02%，利息收入3728万元，比上年增长21.98%，其它收入（滞纳金）23万元，比上年增长7.88%。

2015年基本医疗保险基金支出预算数43132万元，比上年增长31.56%，其中：住院统筹支出20667万元，比上年增长14.81%，个人账户支出8905万元，比上年增长20.07 %，门诊大病统筹支出744万元，比上年增长10.03%，普通门诊统筹支出12109万元，比上年增长100 %，其他支出（重大疾病支出）507万元，比上年增长5.02%，上解上级支出200万元。个人账户和普通门诊支出增幅较大的原因是参保人对普通门诊刷卡逐渐了解和一卡通异地刷卡普通应用。

2015年基本医疗保险基金预算收支结余27883万元，比上年增长-3.12%。

2. 公务员医疗补助收支预算

2015年公务员医疗补助收入预算数10196万元（计划7月份全部纳入），比上年增长65.22%，其中：缴费收入9240万元，比上年增长50%，利息收入955万元。

2015年公务员医疗补助支出预算数2400万元，比上年增长70.10%。

2015年公务员医疗补助预算收支结余7796万元，比上年增长63.78%。

(四)工伤保险基金收支预算

2015年工伤保险基金收入预算数13520万元，比上年增长16.43%，其中：缴费收入13476万元，比上年增长18.07%，利息收入30万元，比上年增长-83.73%，其他收入（滞纳金）14万元。

2015年工伤保险基金支出预算数12890万元，比上年增长10%，其中：工伤保险待遇支出12850万元（工伤医疗费4900万元，一次性医疗补助金2000万元，伙食补助费、交通食宿费26万元，一次性伤残补贴4160万元，生活护理费54万元，定期伤残津贴130万元，工亡丧葬抚恤费1400万元，供养直系亲属抚恤180万元），比上年增长10.01%，工伤鉴定支出40万元。

2015年工伤保险基金预算收支结余630万元。

（五）生育保险基金收支预算

2015年生育保险基金收入预算数4392万元，比上年增长82.55%，其中缴费收入4382万元，比上年增长84.16%。利息收入9万元，其他收入（滞纳金）1万元。收入比上年大幅增长的原因：2015年缴费率从原来的0.5%提高到0.8%。

2015年生育保险基金支出预算数3477万元，比上年增长10.50%。生育津贴2223万元，生育医疗费1121万元，流产引产津贴70万元，流产引产医疗费63万元。

2015年生育保险基金预算收支结余915万元。

（六）城乡居民社会养老保险基金收支预算

2015年城乡居民社会养老保险基金收入预算数37705万元，比上年增长22.51%，其中：养老保险缴费收入2975万元，比上年增长27.56 %，利息收入1131万元（定期存款利息813.86万元），比上年增长180.67%，财政补助收入31099万元（个人缴费政府补助收入1308万元，基础养老金、缴费年限养老金、优待养老金、丧葬补助等财政补助收入29791万元），比上年增长17.86%，主要原因是城乡居民基础养老金标准每人每月提高20元。

2015年城乡居民社会养老保险基金支出预算数31914万元，比上年增长18.51%，其中：基础养老金支出26083万元，比上年增长18.01%，个人账户养老金支出2122万元，比上年增长17.32%，其他支出3709万元（缴费年限养老金支出2340万元，比上年增长22.19%，优待养老金支出60万元，比上年增长1.04%，丧葬补助支出1309万元，比上年增长25.47%），比上年增长22.90%。

2015年城乡居民社会养老保险基金预算收支结余5791万元，比上年增长50.51%。

（七）城乡居民基本医疗保险基金收支预算

2015年城乡居民基本医疗保险基金收入预算数60280万元，比上年增长13.87%，主要是2015年筹资标准从每人每年510元提高到570元，其中：个人缴费21500万元，市级及以上财政补助28123万元，镇（街道）财政补助9715万元，利息收入942万元。

2015年城乡居民基本医疗保险基金支出预算数58524万元，比上年增长13.69%，其中：医疗保险待遇支出54189万元（住院支出48190万元，比上年增长6.05%。特殊病种门诊支出2905万元，比上年增长23.18%，增长主要原因是2015年特殊病种取消了起付线。普通门诊支出3094万元，比上年增长22.57%，增长的主要原因是2015年提高了全面实施国家基本药物基层医疗卫生机构的门诊报销比例），比上年增长7.68%，农民健康体检1315万元，比上年增长13.90%，2015年新增大病保险项目，需支出2557万元。

2015年城乡居民基本医疗保险基金预算收支结余1756万元，比上年增长20.36%。

（八）被征地人员基本养老保障资金收支预算

2015年被征地人员基本养老保障资金收入预算数57616万元，比上年增长3.04%，其中：财政补助收入14789万元，比上年增长-33.64%，个人、集体缴费收入34507万元，比上年增长10.45%，利息收入8320万元，比上年增长248.85%。

2015年被征地人员基本养老保障资金支出预算数100616万元，比上年增长138.87%。其中养老金支出30625万元，比上年增长-24.74%，转移支出69691万元（2014年12月办理衔接人员需划转基金45043万元）。

2015年被征地人员基本养老保障资金预算收支结余-43000万元，比上年增长-411.76%，剔除2014年底衔接职工基本养老保险应转未转资金，当年收支结余为2043万元。

注：1、由于四舍五入的原因，分项合计与合计项可能存在尾差；

     2、表格中“×”表示本格无项目。