温岭市财政局局长 江涌清

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府的委托，现向市人大常委会报告我市2008年1至6月份财政收支预算执行情况，请予审议。

今年以来，全市各级、各部门认真贯彻落实中央宏观调控政策，坚持以科学发展观统领全局，紧紧围绕“三大主体任务”，克服要素制约，推进了经济结构调整和发展方式转变。我市财政、税务部门在组织收入上克难攻坚，在财政改革上锐意进取，在作风建设上务实创新，积极应对挑战，勇于破解财税发展中的难题，努力增收节支，优化支出结构，保证了改革、发展、稳定和重点支出需要，确保财政收支平稳运行。

一、1～6月份全市财政收支预算执行情况

今年1～6月份，全市财政总收入累计完成245056万元，比上年同期的208808万元增长17.36%。其中：地方财政一般预算收入实现120667万元，完成预算的51.87 %，比上年同期的98151万元增长22.94%；地方上划中央收入124389万元，比上年同期的110657万元增长12.41%。财政总支出100618万元，完成预算的45.47%，比上年同期的74872万元增长34.40%。

（一）地方财政收入各主要项目的完成情况。

 ——税收收入115112万元，完成年度预算的51.71%，比上年同期增长22.49%。其中：

1、增值税（25%部分）23802万元，完成年度预算计划的47.60%，比上年同期增长12.79%。 

2、营业税28622万元，完成年度预算的48.09%，比上年同期增长20.58%。主要是金融保险业营业税同比增长较快。

3、企业所得税（40%部分）19323万元，完成年度预算的48.16%，比上年同期下降3.58%，其中：国有企业所得税2086万元，完成年度预算的59.26%，比上年同期下降51.77%；集体等企业所得税16109万元，完成年度预算的47.94%，比上年同期增长14.18%；外商投资企业所得税1128万元，完成年度预算的37.60%，比上年同期下降29.81%。主要是新的《企业所得税法》实施税率下调和上年6月份城市建设综合公司一次性入库6800万元所致。

4、个人所得税（40%部分）11943万元，完成年度预算的69.23%，比上年同期增长54.72%。主要是工资薪金所得和利息股息红利所得个人所得税增长。 

5、城建税6926万元，完成年度预算的54.75%，比上年同期增长40.63%。主要是年初开始调高城市维护建设税税率所致。

6、其他地方税收13835万元，完成年度预算的66.51%，比上年同期增长64.68%。主要因土地增值税、车船使用税征收政策调整因素和加强征管所致。

7、契税8709万元，完成年度预算的44.66%，同比增长24.79%。主要是今年挂牌出让土地增加所致。

8、耕地占用税1952万元，完成年度预算计划的70.72%，同比增长82.43%。因税率调高所致。

——非税收收入5555万元，完成年度预算的55.33%，比上年同期增长32.99%。

1、专项收入3142万元，完成年度预算的46.21%，比上年同期增长29.78%。主要是教育费附加收入。

2、国有资本经营收入-1494万元，完成年度预算的24.90%，比上年同期增长14.92%。

3、其他收入3907万元，完成年度预算的42.28%，比上年同期增长27.85%。

（二）地方财政支出执行情况。

今年1～6月，全市财政支出合计100618万元，完成年度预算的45.47%，比上年同期增长34.40%。其中：

——一般公共服务支出20937万元，完成年度预算的44.68%，比上年同期增长15.70%。

——公共安全支出8475万元，完成年度预算的56.13%，比上年同期增长28.20%。因省补资金及基建项目列报支出所致。

——教育支出32648万元，完成年度预算的48.51%，比上年同期增长16.50%。

——科技支出541万元，完成年度预算的17.17%，比上年同期增长31.20%。主要是科技三项费支出项目尚未落实。

——文化体育与传媒支出1811万元，完成年度预算的59.77%，比上年同期增长33.30%。主要是文化三下乡及农村文化俱乐部建设在上半年支出所致。

——保障和就业支出5312万元，完成年度预算的47.05%，比上年同期增长66.10%。主要是拨付镇（街道）抚恤、优抚及农村社会救济支出2000多万元在上半年列报支出所致。

——医疗卫生支出2942万元，完成年度预算的23.07%，比上年同期增长198.70%。主要是新型农村合作医疗支出1000万元列报支出所致。

——环境保护支出1495万元，完成年度预算的90.61%，比上年同期增长23.60%。主要是上年预算安排排污费项目在今年列报支出。

——城乡社区支出4098万元，完成年度预算的52.54%，比上年同期增长3.10%。

——农林水事务支出5168万元，完成年度预算的31.23%，比上年同期增长1.40%，其中：支农支出5646万元，完成年度预算的38.80%，比上年同期增长14.70%。主要是支农补助项目一般在下半年执行所致。

——交通运输支出3212万元，完成年度预算的47.94%，比上年同期增长123.50%。主要是76省道、龙门港建设进度较快所致。

——工业商业金融等事务支出7242万元，完成年度预算的112.80%，比上年同期增长117.80%。主要是上年省油价补贴在今年列报支出3866万元所致。

——其他支出6737万元，完成年度预算的29.68%，比上年同期增长851.60%。主要是2200万元偿债基金、1500万元教育住房公积金及省补2330万元援川建设支出所致。

今年前6个月，市政府及其各部门在市委的正确领导下，认真贯彻落实市十二次党代会第二次会议和市十四届人大二次会议精神，财税部门紧紧围绕年初提出的财税工作目标，在增收节支方面做了大量工作，取得了明显成效。

（一）坚持依法治税，促进收入稳定增长。年初我们对于今年收入形势的严峻性和艰巨性作了正确的判断，制定科学严谨的实施计划，明确将增幅20%的目标落实到每个征管单位，取得了工作的主动。一是着力完善重点税源监控，扩展重点税源监控范围。对一些受政策性影响较大行业开展税源调查，掌握税收增减情况，进行综合分析比对，采取有效措施。同时，完成全市近1000户电脑版发票用户的全面升级和应用，提高了地税机关的税源监控能力。二是深化税种管理，确保收入稳定增长。在营业税管理上，着力抓了金融业、建筑业、租赁和商务服务业的征管。提高旅店业、娱乐业征收定额，使行业税款增幅达30%。针对我市海运行业税收增长滞缓和外流的状况，进行专项调查，召集海运企业负责人座谈会，借鉴其他县市的经验和做法，出台支持海运行业发展措施，促进行业持续发展。在所得税管理上，加强对新《企业所得税法》实施宣传，组织企业财会人员1000多人进行集中培训，确保“两税”合并顺利转轨。扎实开展2007年度企业所得税汇算清缴工作，降低因房地产行业滑坡及税率下调对税源的影响。贯彻落实年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报办法，上半年共完成自行纳税申报4228人，补征税款570万元。在深化小税种管理上，严格落实政策规定，从2008年1月1日起，调整城镇土地使用税的土地等级、适用范围和适用税额标准；提高城市维护建设税的适用税率；统一五个城区街道行政区域内房地产开发项目土地增值税预征率。前6个月，我市地方八个小税种收入20761万元，增长55.8%，小税种收入的快速增长，使税收收入结构得到有效优化。三是深化行业管理，探索行业征管新路子。对企业自建厂房税收征管进行深入调查和摸底，制订统一计税类别和最低计税价格实施征管，有效堵塞征管漏洞。调整房屋租赁行业税收定额标准，提高私房出租行业的租金等级定额标准，保证房产税的稳定增长。制订出台《鞋楦制造业以电控税最低计税价格标准》，统一执行总表电耗和机头表电耗最低计税价格标准双控管的征收结算办法，加强对鞋楦制造行业的税收征管。四是深化定额管理，规范个体税收征管。完善个体税收管理监督长效机制。建立起月抽查制度，重点检查漏征漏管、非正常户、假停歇业的问题。继续实施双定户定额调整。国、地税联合对共管户开展了全面定额调整，调整工业、商业两大行业11000多户的纳税定额，调整面达100%，工业行业增幅为12.43%，商业行业增幅达70.87%。地税系统对实行双定管理的定额户达18750户进行调整，税款增幅达29.78%。五是着力发挥稽查职能作用，组织开展了对文化体育业、担保投资业、宾馆业、房地产业和个人所得税专项检查，开展企业股权转让情况调查摸底，收效明显。根据市委、市政府的统一部署，及时开展对白山片税收专项整治，消除了税收征管盲区。

（二）坚持依法理财，促进支出结构优化。严格执行人大批准的预算计划，强化预算约束，按照“控、保、压”的要求，加强对重点支出的保障力度，保证资金及时、足额到位。在有力保障党和政府重大决策实施、政府职能履行、政权建设的基础上，按照建设节约型政府的要求，坚持勤俭办事，减少政府运行成本。坚持公共财政的普惠原则，增强公共产品和公共服务供给能力，高度重视解决民生问题，资金分配向农村倾斜、向欠发达地区倾斜、向低收入人群体倾斜，确保新增财力三分之二用于民生。

（三）继续支持社会主义新农村建设。整合多方财力，对新农村建设实施“菜单”式补助；提高“二补一奖”标准等惠农政策，做到早稻种植贴补全覆盖；及时兑现 “十村示范、百村整治”工程以奖代补资金4687万元；坚持城乡一体化建设，返还城市维护费2365万元；建立农村生活垃圾 “日日清”补助机制，有效推进了四级环卫体系建设；安排资金3000万元，实施镇、村两级污水处理工程建设，力争在三年内达到污水处理设施全覆盖。二是加大对义务教育投入，将义务教育全面纳入公共财政保障范围。提高中小学生生均经费，提前两年达到450、350元标准；在完成义务教育免收学杂费后，今年春季实施免收课本、作业费；大力扶持职业教育，安排专项资金1600万元对职教学生实施了助学、奖学、营养餐补贴。三是加大对社会保障等社会事业投入。认真落实社会保障政策，提高抚恤社救标准，确保被征地农民、低保家庭等困难群体生活费和物价补贴按时足额发放；启动“农村低收入家庭奔小康”工程和残弱人“重残托养、重残低保、助行助听助明”行动计划；建立低收入家庭住房保障机制，出台低收入家庭廉租住房补助标准和中、低收入家庭的经济适用房政策；提高农村新型合作医疗体制政府补助标准，启动城镇居民医疗保障体制，实现职工、居民、农民医疗保障的全覆盖。四是加大对环境保护和生态建设的投入。安排专项资金支持节能减排，推行清洁生产，鼓励节能、降耗、减排，及时兑现全市清理轮窑补偿资金824万元，促进循环经济发展；加快生态林建设步伐和农村庭园绿化工程建设，完善政府生态补偿管理办法。 

（四）坚持财税创新，完善运行机制。一是预算制度改革逐步推进，全面使用新的政府收支分类科目编制政府预、决算，组织预算执行。部门预算改革不断深化，支出标准体系继续完善，开展预算支出绩效评价，促使预算编制更加合理、科学，有效提高财政资金的使用效率。今年人代会期间，部门预算上会审议扩大至八个，并对市交通局部门预算实行民主恳谈，镇级“参与式”预算、“包干式”预算等多项财政改革试点日趋活跃。二是稳步推进国有资产营运机制改革。认真总结市国有资产投资发展有限公司运行一年多的经验，紧紧围绕2008年政府投资目标，认真编制年度全市政府投资方案，充分整合国有存量资产，稳妥有序地推进了土地出让和闲置资产处置，为政府性投资重点项目的顺利实施提供了有效保障。三是国库集中支付改革试点顺利推进。在去年对市级五个预算单位试点取得成功的基础上，今年扩面增加了十个预算单位试点。同时，对金清二期、王伯敏艺术馆二个政府性投资项目和对市水利局下属二级预算单位实施国库集中支付，为全面推开打下扎实的基础。同时，对未实行国库集中支付单位全部财政资金进入申拨系统管理，实现在全市所有行政事业单位实行用款计划申报制度，提高了财政管理效能。

（五）加强财政监管，规范财政运行秩序。高度关注财政风险，严格执行《温岭市地方性政府债务管理办法》，加强债务管理，降低财政风险，省、市两级共同安排财力对于义务教育阶段负债进行化解。进一步完善国有资产营运机制，定期对各级各部门的政府性债务进行清理，及时掌握政府性债务变动状况，有效控制了政府性债务规模。切实履行对政府采购工作监管职责，扩大政府集中采购范围和规模。在去年组织全市土地出让金入库管理的基础上，出台了《温岭市国有土地使用权出让收支管理办法》，进一步完善出让金收入、结算、支出等管理，按照规定提取土地收益基金、廉租房建设基金。财政监督取得成效，初步建立起实时监控、综合核查、整改反馈的监督机制，发现问题并及时会同相关部门进行了处理。继续加强对镇（街道）财政的监督和指导，市财政、审计、监察等部门联合对16个镇（街道）的收支平衡和消赤指标执行情况进行考核，严禁新的赤字产生。组织力量对全市各镇（街道）前三年财政收支规模进行调查，为新一轮财政体制调整打下了良好的基础。

二、1～6月份预算执行中的困难和问题

综观前6个月全市财税收支的运行态势，应该说总体情况良好。但根据当前宏观经济形势，结合我市财政预算执行中仍出现不少新情况、新问题，需及时研究并采取有效措施切实加以解决。

在财政收入方面：第一，从紧的金融政策，对企业运行带来的压力日益显现，水、电、油等原材料价格上涨和劳动用工制度的规范使企业利润增幅空间下降，经营活动步履艰难。第二，地税增收困难重重。地税主体税种增幅主要来源于房地产行业，因宏观政策的影响，行业增收风险较大。第三，政策性减收增加，企业所得税“两税合并”税率下调、个人所得税起征点提高。所以，今年我市财政增收亮点不亮，减收因素突出。在财政支出方面：第一，保稳定、保运行压力增加。连续出台增资政策、提高各项社会保障标准均成为地方政府的刚性支出，政府运行成本上升。第二，公共支出压力进一步加大。随着社会、经济的发展，广大群众对公共产品需求逐步提高，与地方财力投入不足的矛盾突出，为了维护社会稳定，解决历史遗留矛盾的支出连续不断，需要有效途径消化。第三，审计部门的审计结论表明，有些单位预算约束观念不强，支出无预算、超预算的情况不断出现；专项资金管理不严，挤占、移用现象确有存在，“小金库”、乱发放等违规现象时有发生；财经纪律执行急需规范。

三、挖掘潜力，增收节支，确保年度财政收支平衡

下半年，我们一定要在市委的领导下，在市人大的监督支持下，认真贯彻落实省政府关于做好增收节支工作的要求，坚持“依法治税、为民理财、务实创新、廉洁高效”的工作目标，为完成各项财政税收工作任务，实现全市财政收支平衡而努力。

（一）强化服务，规范管理，确保财政收入平稳增长。要坚持统一思想、多管齐下，形成合力，在解决难点问题上求突破，做到抓大不放小，确保财政收入均衡入库、持续增长。要创新管理理念，在扶持经济发展上下功夫。处理好依法治税与“蓄水养鱼”的关系，把税收促进社会经济发展政策落实到位。发挥政策效用，力所能及地帮助企业解决发展中碰到的难题。要不断创新特色服务，深入理解税收管理与服务的职能定位，充分利用纳税评估及税收民主恳谈等有效载体，进一步完善日常征管和专项整治，落实好税收执法责任制，努力打造公开、公平、公正的税收环境。

（二）优化支出结构，倡导节约，推进社会事业和谐发展。按照政府行政支出节减5%的目标，要树立公仆意识、节约意识，按照“控、保、压”的要求，严格控制一般性项目支出，大力压缩会务费、招待费、车辆经费、出国出境经费，逐步削减刚性增支压力。坚持以人为本，按照惠及百姓、构建和谐社会的要求，优化财政资源配置增强公共产品和公共服务供给能力，高度重视民生问题，支出向与广大群众最关心、最直接、最现实利益的项目上倾斜。多方筹措和统筹调配有限财力资源，理顺国投公司运行机制，为我市社会经济发展提供资金保障。

（三）深化改革，强化监管，完善财政管理机制。坚持依法理财，细化和完善财政资金使用管理办法。进一步深化以部门预算、国库集中支付、绩效评价“三位一体”等为主要内容的财政管理改革，逐步建立起运行有序、管理规范、约束有力、科学高效的财政运行机制。强化部门预算约束，深化国库集中支付改革，不断扩大财政支出绩效评价范围，强化财政支出跟踪问效。针对经济运行过程中暴露的问题，加大财政监督力度，严肃查处违反财经纪律行为。继续加强镇(街道)财政财务管理，严格执行《温岭市政府性债务管理办法》，按照“借、用、还”和“权、责、利”相结合的原则，建立起政府债务防范和预警机制，化解财政风险。

主任、各位副主任、各位委员，今年下半年财政工作面临的任务是十分繁重而艰巨的。我们将以党的十七大精神为指针，坚定信心，克服困难，励精图治，扎实工作，努力完成各项任务，以优异的成绩向全市人民交出一份满意的答卷。

二OO八年七月三十日