温岭市国家税务局局长  杨和忠

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，现向市人大常委会报告2007年1～10月份国税税收征收管理工作情况，请予审议。

一、2007年1～10月份国税工作基本情况

今年以来，全市国税部门深入贯彻和落实科学发展观，紧紧围绕市委提出的“三大主体任务”，积极推进各项税收工作，税收收入实现持续较快增长。1～10月份，全市组织国税收入196991万元，比上年同期161954万元，增收35037万元，增长21.63%；计入市财政总收入为178089万元，比上年同期147984万元，增收30105万元，增长20.34%（见附表1）。如果剔除钱江集团税收（见附表3），10月计入市财政总收入的税收为153397万元，同比增长33.84%，增收38771万元。

今年的国税工作主要是：

（一）经济持续发展，税收实现了与经济的良性互动。今年以来，我市积极推动经济结构调整和增长方式转变，经济继续保持平稳增长势头，税收环境进一步优化，为圆满完成今年国税收入任务打下了良好的基础。主要体现在：

——宏观税负逐步提高。今年1～9月，全市实现国内生产总值（GDP）279.25亿元，同比增长14.3%，国税收入17.37亿元，同比增长19.6%，增长比例高于GDP 增长比例5.3个百分点。国税收入占国内生产总值（GDP）的比重为6.22%，同比提高0.22个百分点。完成工业总产值834.5亿元，同比增长19.5%，入库工业增值税11.34亿元，同比增长21.4%。实现社会消费品零售总额104.9亿元，同比增长16.1%，入库商业增值税1.63亿元，同比增长24.2%。完成外贸自营出口总额13.63亿美元，同比增长35.9%，免抵税额3.75亿元，同比增长42.3%。税收与经济基本呈协调发展，税收增幅高于相对应的经济增幅。

——税源结构趋向合理。随着全市经济的发展和产业的调整，税源结构也逐步趋向合理。2000年，全市国税总收入为102978万元，其中钱江集团从1999年的25913万元一下子跃升到60224万元，占全市国税收入的比重达到58.48%。2001年钱江集团比重开始下降，至2006年入库税收为37833万元，占比下降到19.89%，今年1～10月为24692万元，占比又进一步下降到12.53%，税收结构性矛盾已逐渐化解。六年来，国税系统在钱江集团税收平均每年递减7.46%（06、07两年消费税政策性减收2.1亿元）的不利因素下，承受了很大的收入任务压力，通过强化税收征管，除钱江集团外其他税收年平均递增22.34%，改变了“十五”以前钱江集团一枝独秀的局面（见附表2）。

（二）积极推进依法治税工作，税收服务经济的职能得到了进一步发挥。全市国税系统认真按照《税收征管法》赋予的职责，不断加强税收法制建设和队伍建设，发挥国税职能作用，支持地方经济发展。

——税收法制建设不断深入。在系统内全面开展税收执法检查，推行执法责任制，强化责任追究。去年5月份开始，通过《税收执法管理考核系统》，将国税干部的执法行为、审批办事期限纳入计算机监管，极大地减少了执法的随意性和审批办事的拖拉现象，成效明显。据统计，今年共对17人次干部处以执法过错追究或经济惩诫。对外强化执法力度，充分发挥税务稽查的威慑作用，严厉打击虚开增值税专用发票和骗取出口退税等严重税收违法行为，切实维护了税收秩序。今年１～10月共查补入库税款4011万元，移送司法机关处理案件104起。

——服务地方经济工作不断深化。积极推行政务公开和阳光办税，抓好涉税事项的审批制度改革，梳理内部办事环节，实施业务重组、流程简化，简并审批表式，切实提高办事效率；实行中午值班和节假日预约办事制度，方便纳税人。认真按规定落实好出口退税、外资企业所得税二免三减半及国产设备抵免所得税等优惠政策，积极支持企业技术创新、循环经济发展和服务三农等各项税收优惠措施。今年1～10月份，通过积极向上争取指标，全市共办理出口退税100173万元，通过严格审核，办理各类减免税3665万元，有力地促进了外向型企业、重点骨干企业和高技术等企业的发展壮大。积极开展纳税辅导和税法宣传，今年仅出口退税专项培训就有1500人次参加，帮助企业及时掌握税收政策，不断提高全社会的纳税意识。

——干部队伍建设不断加强。重视政治和业务学习，提高税务干部的政治文化和业务素质；深化党风廉政和行风建设，坚决纠正群众反映强烈的不正之风，推行定期轮换岗制度，促进了干部廉洁从政、依法行政。认真贯彻落实税收管理员制度，完善绩效考核机制，利用计算机技术，开发了《税收管理员绩效考核系统》，将税收管理员的各项工作量化分解为十五个考核项目，自动计算考核成绩，每月进行通报奖惩，并受到了省国税局的充分肯定。

（三）全面强化税收征管，征管质量和效率得到进一步提高。今年，全市国税系统积极应对国家宏观调控力度加大、能源上涨、劳动力紧缺、消费税政策调整等不利因素，不断探索税收征管的新思路、新办法，采取多种征管措施，努力提高税收征管质量和效率。

——加强税收计划管理。建立定期税收分析例会制度，开展经常性的税源监控和税收与经济的联动分析，找准征管薄弱环节，及时采取措施。严格落实以收入计划为主的工作目标考核机制，每月将各镇（街道）有关税收收入数据进行通报，以确保税收目标计划的完成。今年根据全市经济发展指标的调整，两次追加税收目标计划。

——完善税源预警机制。对增值税一般纳税人和所得税按账结算企业，按照不同行业核定最低税负率和最低利润率警戒线标准，利用计算机系统，对相关指标异常的企业即时启动预警机制，视情况分别开展纳税评估或税务稽查，今年共评估269户次，补税885万元。通过以上措施，提高了总体税负，至10月底，全市4228户增值税一般纳税人平均税负率达到2.66%，比去年同期的2.54%提高了0.12个百分点，高于全省平均税负率0.1个百分点。

——加强小规模纳税人最低销售额监管。针对小规模纳税人的生产经营规模难以掌握的情况，今年以来，在全市开展了工业企业普查，对相关企业的生产经营要素进行了采集。根据各行业特点，分别采取按能耗、机器、营业面积、人均产值等核定最低销售额进行管理，促进了中小企业税收的大幅增长，全市中小企业10069户，入库税款56195万元，比去年同期的32920万元，增加23275万元，增幅达70.7%（见附表3），成为今年税收增收的主要亮点。最低销售额管理办法也被省国税局列为优秀创新项目并在全省推广。

——推行个体工商户电子评税系统。对于个体工商户，全面实行计算机定额管理，通过电子评税系统，录入相关要素，自动产生定额，最大限度地减少了人情税现象。同时，结合个体工商户生产经营现状，及时开展定额调整。今年重点对家具、灯饰、手机、家电、建材、首饰、电脑等七个商业行业大幅度调整了定额。1～10月个体工商户定额调整面达85%，调整幅度达27%，税款增收2170万元。

——强化纳税评估机制。积极探索纳税评估的科学办法，在全市鞋业、泵业、空压机、工量具等十三个行业建立了纳税评估模型，通过模型监控，解决纳税人生产规模与纳税情况不相称和行业内税负不公问题。仅以泵业为例，在册户数755户，2007年1～10月自行申报入库税款6499万元，比上年同期的5493万元，增加1006万元，实行建模控税后，预计年可增加税款1200万元。

二、国税工作面临的困难和存在的问题

面对新形势、新挑战，国税发展中仍然面临一些新困难，出现一些新问题，需要我们引起高度重视。

（一）宏观调控政策对我市税收影响明显。近年来，国家宏观调控力度不断加大，从我市来看，使企业融资成本走高、土地、劳动力等要素制约更加突出，企业发展空间受到压缩，税收增收潜力减少。以限制高能耗、高污染、资源性产品出口的出口退税政策调整，涉及我市95项商品，出口企业243家，影响面达到64.7%，综合退税率下降3.6%，直接减少免抵调库税额6000万元。从2008年1月1日起，内外资企业所得税合并，税率从33%下调到25%，根据测算，外资企业所得税预计减收3000万元，内资企业所得税减少2500万元。

（二）粗放型的经济发展方式制约国税高速增长。我市转变经济发展方式取得了很大的进展，但是，结构性的矛盾和困难仍然存在。全市工业产值500万元以上规模企业1111家，其中产值超亿元70家。全市国税管辖企业10492家，年纳税50万元以上企业只有416家，其中年纳税1000万元以上企业17家，规模以上企业数量比重不大。我市的工业以摩托车及汽摩配件、机械电器、鞋帽皮塑、水产食品等为主，高新技术和高附加值的企业不多，大部分为资源消耗型，低附加值、微利企业数量众多，处于产业链的低端，在国际国内市场中整体竞争力不强，再加上没有得到国家大的项目投资，这些因素制约了税收增长，导致了我市税收规模在全省十四个强县市中保位移位更难。

（三）纳税意识和税法遵从度有待提高。当前经济社会发展正处于转型期，多种形式的所有制并存，代表不同利益主体的纳税人的趋利性，税收违法成本不高、社会信用体系不健全，使不少纳税人存在逃避税收的从众心理和侥幸心理，导致税收流失带有一定的普遍性。税收政策性税负差异、地区之间税负不平衡、市场和企业过度竞争等因素使税负不公现象客观存在。部分纳税人税收法制观念淡薄，纳税意识不强，税务机关执法力度不强，纳税监督不健全，税法宣传、纳税辅导针对性不强，导致纳税人税法遵从度不高。

（四）征管措施和征管力量有待强化。随着我市经济的发展，纳税户数越来越多，纳税人的结构、产业类型、经营方式多样化更加明显；大量现金交易的存在，征纳双方信息不对称状况更加突出。征管措施、征管手段的滞后于经济发展要求，与精细化管理要求存在一定的差距。征管力量不足，国税直接从事税收管理的工作人员100人，管户39412户，人均管理纳税户超过390户，信息化装备、基层税务所的办税条件落后，经费投入相对不足，对税收管理增加了很大的压力。

（五）税务干部的执法能力有待进一步提升。税收管理人员是做好税收征管工作的基础，税收管理工作面临的形势对国税队伍提出了新的挑战，但是目前队伍建设仍然存在与形势不相适应的问题。专业人才比例偏低、年龄结构老化，人员素质需要进一步提升。管理基础薄弱，税收管理水平亟待提高。“淡化责任、疏于管理”问题依然存在，少数干部身上还存在工作责任性不强、进取心下降的现象。 

三、加强税收征管的对策和措施

加强税收征管，确保税收收入和财政收入平稳快速增长，是当前推进经济社会又好又快发展的必然选择，也是贯彻落实十七大精神的实际行动。

（一）发挥税收职能作用，推动经济又好又快发展。党的十七大精神为我市全面建设小康社会和和谐社会指明了方向。经济社会发展需要财源，关注民生、构建和谐社会需要税收保障。国税系统要充分发挥税收筹集收入、调控经济和调节分配的职能作用，促进经济又好又快发展和小康社会的全面建设。不折不扣落实各项税收优惠政策，支持转变经济发展方式和产业结构优化升级，促进企业做大做强，增强企业发展后劲和活力。认真开展调查研究，帮助企业提高税收政策调整的应对能力。深刻领会科学发展观的科学内涵和精神实质，做到科学征收，既要坚持组织收入原则，又要培育永续税源，既要确保我市税收收入平稳快速增长，又要服务地方经济发展。

（二）坚持科学管理，不断提高征管能力。深入推进科学化精细化管理，减少税收流失，有效促进税收增长。提高基础管理能力，加强部门协作，互通信息，减少漏管，夯实税收管理基础。提高行业税收管理能力，根据不同行业的特点，采取有针对性的征管办法，做到摸清一个行业，规范一个行业。对成长型行业和企业采取“在发展中规范”的原则，保持行业发展活力。对传统行业采取“在规范中发展”的原则，促进行业有序健康发展，增加行业税收，公平行业税负。提高对重点企业的税收风险预警能力，主动服务，加强辅导，规范企业税收行为，科学设置预警指标，有效控制重点企业的税收风险，避免重大偷骗税行为的发生和出现对经济伤筋动骨的事件。提高对中小企业的监控能力，深入企业调查研究，广泛收集生产经营信息，科学评价企业的纳税能力和申报的真实性，解决企业的生产规模与纳税状况不相适应的问题，促使更多的企业上规模。提高个体工商户的征管水平，引导建账，促进规范管理。

（三）坚持依法治税，努力构建和谐的税收环境。以构建和谐征纳关系、推动经济健康发展为目标，推进依法治税。不断完善税收执法内部管理监督机制，不折不扣地落实各项税收优惠政策。大力加强税收法制宣传，切实增强公民和企业的税收意识，提升全社会的税法遵从度。实施“管理辅导——纳税评估——税务稽查” 税收工作模式，帮助企业熟悉和掌握税收政策，避免纳税人因对税收政策不了解而导致涉税违法行为的发生。严厉查处偷骗税涉税案件，着力营造公平、健康的税收环境。

（四）优化纳税服务，提高服务水平。始终坚持“聚财为国、执法为民”税收工作宗旨，优化纳税服务，为全市经济软环境建设作出努力。转变服务观念，做到从“跟在后头”转到“做在前头”，从“被动应付”转到“主动服务”，从“等纳税人上门找”转到“走出去、沉下去”。进一步归并行政审批职能、简化办税环节、优化办税流程。完善“一站式”、“一窗式”服务，减轻纳税人不必要的办税负担。为纳税人提供高效率、低成本的办税条件。增加经费投入，提高信息化水平，解决装备落后、基层税务所办税条件差的问题。

（五）加强队伍建设，提升国税整体效能。建立完善税收执法责任实时监督考核、责任追究体系，认真开展行政执法检查和执法监察。不断深化思想教育，强化廉政监督，着力构建长效平安机制。强化作风建设，积极争创人民满意站所，狠抓苗头性、倾向性问题解决，重点对损害纳税人权益等作风问题进行深入解剖、处理。完善激励机制，全面实施绩效考核，增强干部的责任性、促进干部工作积极性的提高。狠抓教育培训，大力开展税务人员各类业务培训，着力提高业务素质和岗位技能水平，切实提高征管能力。开展干部交流和轮岗，严格按照同一岗位不超过三年的规定对全市管理员进行经常性岗位交流，对不适应岗位要求的及时调离管理员执法岗位。

主任、各位副主任、各位委员，今后国税发展机遇与挑战并存，面临的任务将十分艰巨。我们将以十七大精神为指针，在市委正确领导下、市人大监督支持下，团结奋进、科学征管、创业创新、扎实工作，充分发挥国税职能，为我市全面建设小康社会而不懈努力！

二○○七年十一月三十日